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李沃墙/我将来还能领到劳保退休金吗?

2019-07-26 11:04:44 来源:开心     编辑:[db:作者]
李沃墙/我将来还能领到劳保退休金吗?     ▲许多劳工心中不免狐疑,「劳保基金」到底会不会破产?我将来还能领到劳保退休金?(图/记者李毓康摄)  ●李沃墙/现任淡江大学财务金融学系专任教授及两岸金融中心副主任,亦为富华创投及兆丰第一创投董事、品丰投顾荣誉顾问。   与一千多万劳工息息相关的「劳保基金」,自2012年以降,破产传言始终不断;劳工们人心惶惶,忐忑不安,不知如何是好?日前,劳动部许铭春部长确定明年将首次拨补200亿元(台币,以下同);若然,这将成为「劳保基金」成立以来,政府首度编列预算拨补的案例;而这不寻常的举措再次喧腾报章,劳保破产疑云弥漫。许多劳工心中不免狐疑,「劳保基金」到底会不会破产?我将来还能领到劳保退休金? ▲劳动部日前举行劳保局局长交接典礼,监交人为劳动部长许铭春。(图/记者纪佳妘摄) 最新精算结果 2026年面临破产 「劳保基金」是每位劳工投保劳保缴交的费用及投资盈余所成立的基金,用以支应劳工保险各项保险给付;包括伤病给付、失能给付、职灾给付及老年给付。「劳保基金」每隔3年精算一次,藉以检视保费收入与给付支出能否平衡,最近一次精算是2018年。根据此次的精算报告,「劳保基金」在2026年的保费总收入为4,379.32亿;而扣除老年给付、生育、伤病、失能及死亡等保险总给付6,638.56亿后,保费收支逆差为负2,259.24亿,期末基金余额为负834.86亿,也就是破产。值得注意的是,此次预估破产时间较上次精算预期提早1年(注:2015年的精算报告指出,「劳保基金」会在2018年出现收支逆差、2027年基金破产)。 进一步言之,「劳保基金」收入包含「保险费收入」和「投资利润」。检视「保险费收入」变动金额可看出,2019年为3,877.58亿,若以保费费率每2年提高0.5%预估,则至2026年为4,379.32亿,仅增加501.74亿,微幅成长12.93%;但「劳保支出」中以「老年给付」为最大宗;2009年时,请领老年年金人数仅6.5万人,之后年年倍增,2017年时已突破百万人;累计至2018年,请领老年年金人数达116.5万人。据此成长速度估算,老人给付金额会由2019年的3,370.65亿增加至2026年的5,698.11亿;7年内将大幅增加2,327.46亿,增幅高达65.05%。究其递增原因,係由于目前正值二次战后婴儿潮退休高峰期,很多过去缴保费的劳工面临退休,不再缴保费,开始领老年年金;在「生之者寡,食之者众」下,进而成为压垮「劳保基金」的致命因素。 揆诸「劳保基金」面临食指浩繁,提早破产的原因,一言以蔽之就是「入不敷出」。举荦荦大者包括:一、保费费率过低:虽然劳保(含就业保险费1%)费率自今(2019)年元旦起由10.5%涨到11%;但过去3年的实收劳保费率仅9%至9.5%;据精算报告,若要覆盖潜藏负债(目前逾9.1兆),则最适平衡费率至少须达27.94%以上,二者相去甚远。二、领多缴少:截至今年5 月统计,参加劳保人数共有1,041万4,255 人;由于台湾高龄化和少子化问题日益严重,劳工退休领钱的人愈来愈多(如上述的老年给付金额成长快速),而缴费的人却愈来愈少,再加上人口寿命不断延长的结果,财务缺口日益扩大,基金将无以为继。三、「劳保基金」操作绩效不彰:截至去(2018)年底统计,「劳保基金」规模共有6,859亿(目前则有7,175亿),但基金操作绩效不佳,全年报酬率为负2.12%,共亏损156亿 5,278 万元;还不如银行1年期定存利率;即使近3年(2016至2018)平均年报酬率为3.15%,近5年(2014至2018)平均年报酬率为2.84%,仍不甚理想。四、攸关劳保改革的《劳保条例》修正案,迄今依然搁置于立法院。上述问题历经多年讨论及检讨,至今未见改善,改革沦为口号。 《劳保条例》修正草案重点为何? 台湾劳工保险于1950年开办,实施迄今已69年;因保险费率长期低收,且随着人口结构快速老化及少子化趋势,未来领取年金给付者愈多,缴纳保费者愈少,逐渐削弱劳工保险世代互助之功能,原有之制度设计早已面临相当程度的挑战。为利制度长远发展,减轻未来世代负担,并确保每一世代劳工皆能安享退休生活,年金改革刻不容缓。有鉴于此,劳动部根据2016年的「劳工保险年金改革方案财务精算评估」,并于2017年提出劳保年金改革法案,即《劳保条例》修正草案,包括,(一)修正普通事故保险费率调整机制。(修正条文第13条) (二)修正年金给付及老年一次金给付之平均月投保薪资计算期间,逐年延长至被保险人加保期间最高180个月之月投保薪资予以平均计算。(修正条文第19条)(三)劳工保险财务应由中央政府负最后支付责任并定期检讨,及中央主管机关应每年拨补挹注劳工保险基金。(修正条文第66条及第69条)(四)为利被保险人于各社会保险间跨职域流动,保障其未来请领老年年金给付之权益,增订老年年金给付之年资併计及年金分计机制。(修正条文第74条之2)。 简单来说,该修正版除明订政府负最终给付责任、政府每年拨补不得低于200亿元外,还明订修正草案实施时费率将订为11%(现行为10%),其后每年调高0.5个百分点,最高13%,上限与现行制度相同;但草案订有但书,若精算显示基金余额不足以支应未来20年给付时,再检讨费率调整。此外,老年年金给付计算公式的「平均投保薪资」採计,将由现行加保期间最高60个月(5年)逐年增加12个月,最高达180个月(15年),包括目前正在领年金的116.5万人与仍在加保阶段的1,041万人全都会受到影响。持平而论,草案修正内容确实有助于基金短期平衡,延缓破产时间。 ▲很多人对劳工退休金,还是一头雾水,弄不清楚,甚至还担心,会不会领不到?(图/记者李毓康摄) 《劳保条例》修正草案搁置是为顾选票? 蔡英文总统曾说,劳工是她心中最柔软的那一块。有论者揶揄地说,所以蔡政府上任后砍了军公教年金,却迟迟未动劳保年金。也有舆论认为,蔡政府为了顾选票,所以不敢拿千万名劳工开刀;正如某民进党立委所言:「挑在大选前处理劳保年金改革,无疑是自杀」,真是一语道破《劳保条例》修正草案至今仍处于一读通过、委员会待审阶段的原因。殊不知,劳保年金改革脚步踉跄,颠踬不前,只会让劳保年金提早步向破产之途,受伤的还是广大的劳工。再者,政府一再拿国库的钱拨补劳保黑洞,国库不也是纳税人(包含广大的劳工在内)的血汗钱?尤有进者,若劳保基金无法稳健地永续经营,徒使劳保亏损黑洞愈挖愈深,即便政府一味地年年拨补,也只能算是杯水车薪,延缓破产时程罢了,终究难逃破产命运。诗云:「年光似鸟翩翩过,世事如棋局局新」,面对劳保基金与劳保改革的不确定,劳工们可要有心理準备。 热门文章》 ?谈美日贸易协议 川普欲蚕食鲸吞?新冷战来临:由华为禁令窥探美中科技战?看更多【李沃墙】专栏 ?按讚加入粉丝团,让你成为话题王! ●以上言论不代表本网立场,《云论》提供公民发声平台,欢迎能人志士、各方好手投稿,请点此投稿。

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